股权激励个人如何合理避税？

近年来，企业越来越认识到，人才和团队在公司发展中的重要性。不少企业也尝试通过股权激励的方法，让员工成为合伙人，让大家“利出一孔、力出一孔”。

同时，我们也注意到，很多老板在给员工股权激励时，并没有很好地考虑到税收因素，老板和员工的股权都放在一个主体之中（比如一家有限公司或合伙企业）。这样从表面来看，是和员工“同进退、共命运”，但实际上却会丧失很多的灵活性。比如公司盈利了，员工们希望有现金分红、落袋为安；老板则未必需要很多的资金来补贴家用，可能更希望把分红的钱用于对外投资、让钱生钱。

那么，矛盾就来了，如果不分红，那就打击了员工的积极性、激励效果大打折扣；如果分红，那老板先要交一道个人所得税、投资的钱凭空又少了一块。

那么，如何解决这个矛盾呢，我们建议按激励对象的不同需求，区分“追求现金分红的投资”、“追求资本增值的投资”两大类，分别设置不同的持股平台。

一、 追求现金分红的投资

小股东、员工的投资目的即属此类，对于这些类型的股权，比较适合采用合伙企业持股的方式，虽然在2021年12月30日，国税总局发布了《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》，合伙企业有避税效果打了折扣，但目前仍有部分园区仍有地方政策可以享受税收的优惠。

二、 追求资本增值的投资

大股东、公司创始人属于此类投资主体，比较适用先成立有限责任公司、再以该有限责任公司向目标公司投资的方式来持股，因为根据《企业所得税法》规定，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，可以享受免税。因此，老板取得目标公司的分红不需要缴纳税金，而且还可以通过承担“有限责任”，起到一定程度的风险隔离作用！

信息来源：知乎